银行存款余额调节表
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、
本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。
该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错。
调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额
银行存款余额调节表是一种对账记录的工具,并不是凭证;如果余额相等,则一般没错;否则一定有错。
余额调节法
余额调节法是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上,
各自加上对方已收本单位未收账项数额,减去对方已付本单位未付账项数额,
然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。
如果相等,表明企业和银行的账目没有差错:反之,说明记账有错误,应进一步查明原因,予以更正。
余额调节法的作用
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用,不得用于调整银行存款账面余额,不属于原始凭证。
在银行存款余额调节表中,银行对账单指的只是银行转来的记录。